SILICIE: Suministro Inmediato de Libros Contables de Impuestos Especiales | Sector vitivinícola

SILICIE nuevo

Descripción

6ª Edición del curso impartido por Félix Cordero González (funcionario del Cuerpo Técnico de Hacienda, que desempeña sus funciones en el área de Intervención de II.EE., con más de 15 años de experiencia) donde aprenderás unos conocimientos integrales de las obligaciones fiscales específicas inherentes a los productos intermedios adaptados a las nuevas obligaciones impuestas por SILICIE.

Dirigido a personas, especialmente a trabajadores en activo, que desarrollen su desempeño dentro de bodegas, bien en el ámbito de producción bien en el ámbito de administración de los impuestos especiales. Asesores fiscales y profesionales que prestan servicios a bodegas del sector de las bebidas alcohólicas.

Duración 56 horas

Tipo de formación Teleformación + Videoconferencias

Profesorado Félix Cordero González

Convocatoria

  • Obtener conocimientos precisos de la normativa actual aplicable en relación al nuevo sistema de llevanza contable de impuestos especiales para bodegueros
  • Familiarizarse con las distintas opciones de presentación a nivel informático/telemático que estarán disponibles en la Sede Electrónica de la AEAT
  • Estudio de la información y recursos disponibles en la página web de la AEAT en relación al banner SILICIE
  • Trazabilidad de las operaciones realizadas en establecimientos con CAEs tipo V1, B9, B1 y BA, su formalización documental, su registro contable y modelización del suministro de los asientos registrados a la Sede Electrónica de la AEAT
  • Aspectos informáticos de la nueva obligación relativa a SILICIE a través de ejemplos prácticos en la Sede Electrónica de la AEAT (entorno de pruebas)
  • Profundizar en la normativa parafiscal y tributaria relativa a la elaboración productos vitivinícolas
  • Consultas y criterios de la Dirección General de Tributos

UD 1. INTRODUCCIÓN: LA CONTABILIDAD EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES. UN ANTES Y DESPUÉS DE SILICIE

1.1. Breve historia de la evolución normativa de las obligaciones registrales en los impuestos especiales

1.2. La llevanza de los registros contables mediante un programa informático interno y su presentación telemática hasta el 31.12.2019

1.3. La irrupción de SILICIE: ¿Qué cambia?

1.4. SILICIE o la homogeneidad en la información suministrada por los operadores

 

UD 2. SILICIE: ASPECTOS NORMATIVOS

2.1. Normativa aplicable

2.2. Operadores incluidos obligatoriamente en SILICIE

2.3. Operadores incluidos obligatoriamente en SILICIE que puede renunciar y optar por libros manuales

2.4. Operadores no obligados y que optan por SILICIE

2.5. Operadores no obligados a SILICIE. Reglas contables

2.6. SILICIE: Documentación reglamentaria y justificativa

2.7. SILICIE: Objeto de la contabilidad, ¿Qué hay que suministrar?

2.8. SILICIE: suministros individuales y suministros agregados

2.9. SILICIE: formas de suministro. El sistema informático en soporte contable: opción y renuncia

2.10. SILICIE: Plazos para el suministro. Reglas generales y reglas especiales. Ejemplos prácticos

2.11. SILICIE: Período transitorio en 2.020.¿Cómo debo entrar en SILICIE?

2.12. SILICIE: ¿qué campos informativos debo suministrar?. El ANEXO de la Orden HAC/998/2019

2.13. No obligados a SILICIE. Otros medios de llevanza de la contabilidad

 

UD 3. SILICIE: ASPECTOS PRÁCTICOS E INFORMÁTICOS

3.1. Trámites SILICIE en la Sede Electrónica de la AEAT

3.2. Banner de SILICIE en la página web de la AEAT. MÁS INFORMACIÓN: Novedades, información general, información técnica y normativa

3.3. Banner de SILICIE en la página web de la AEAT. TRAMITACIÓN: El entorno de pruebas

3.4. Formas de suministro: servicios web, formulario y formulario con importación de fichero. Ejemplos prácticos

3.5. Tablas SILICIE: Tipos de movimientos, tipos de operaciones de fabricación y diferencias en menos

3.6. Códigos NC

3.7. La referencia del producto y la importancia de su implementación o uso

3.8. El atributo “9.10 Cantidad de alcohol puro” en vinos y vinos de licor. El artículo 35 de la Ley 38/1992 de II.EE. y sus riesgos en productos intermedios

3.9. SILICIE: Entrada/salidas exteriores y operaciones (Empleo/Obtención) internas

3.10. Alta de asientos en SILICIE. Ejemplo práctico

3.11. Modificación de asientos: Anulación de asiento y suministro de un alta de asiento referenciado al asiento anulado. Ejemplo práctico

3.12. La utilidad “Copiar” asientos suministrados

3.13. La consulta de existencias en SILICIE

 

UD 4. SILICIE: VINOS TRANQUILOS

4.1. Suministro directo y plazos. La disposición adicional 1ª Orden HAC/998/2019. Ejemplo práctico

4.2. Suministro mediante programa informático y plazos. La disposición adicional 1ª Orden HAC/998/2019. Ejemplo práctico

4.3. Códigos de la NC y claves de producto en vinos

4.4. ¿Qué información debemos suministrar a SILICIE?

4.5. Alta de existencias iniciales. Ejemplo práctico

4.6. Entrada de uva. Ejemplo práctico

4.7. Operaciones de elaboración. Ejemplo práctico

4.8. Empleo (A41) frente a Empleado en operaciones propias (A41)

4.9. Problemática de los orujos y lías. Ejemplo práctico

4.10. Mezclas, assemblages, coupages o blends. Trasvases. Ejemplo práctico

4.11. La crianza y las pérdidas de almacenamiento. Ejemplo práctico

4.12. Tratamientos finales

4.13. Embotellado. Ejemplo práctico

4.14. Salida de productos del establecimiento. Ventas al por menor o ventas de despacho. Ejemplos prácticos

 

UD 5. SILICIE: VINOS DE LICOR

5.1. Suministro directo y plazos

5.2. Suministro mediante programa informático y plazos. La disposición adicional 3ª Orden HAC/998/2019. Ejemplo práctico

5.3. Códigos de la NC y claves de producto en vinos de licor

5.4. ¿Qué información debemos suministrar a SILICIE?

5.5. Alta de existencias iniciales. Ejemplo práctico

5.6. Entrada de primeras materias. Alcohol vínico, aguardientes, extractos y concentrados alcohólicos, MC y MCR. Ejemplo práctico

5.7. Operaciones de elaboración. Ejemplo práctico

5.8. Empleo (A41) frente a Empleado en operaciones propias (A41)

5.9. Mezclas y trasvases. Ejemplo práctico

5.10. La crianza oxidativa y la crianza bajo velo de flor. Las pérdidas de almacenamiento y la pérdida alcohólica. Ejemplo práctico

5.11. Tratamientos finales

5.12. Embotellado. Ejemplo práctico

5.13. Salida de productos elaborados del establecimiento. Ventas al por menor o ventas de despacho. Ejemplos prácticos

 

UD 6. SILICIE: ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS

6.1. Plazos de suministro: No aplicación de las reglas especiales de las disposiciones adicionales 1ª, 2ª y 3ª Orden HAC/998/2019

6.2. Productos y su afectación a una elaboración u otra. Los tipos de movimiento A16 Entrada por cambio de código y A17 Salida por cambio de código. Ejemplos prácticos

6.3. Las primeras materias no alcohólicas y su empleo y suministro a SILICIE. Especial referencia al agua y las operaciones de hidratación. Ejemplos prácticos

6.4. Códigos NC en alcohol y bebidas derivadas

6.5. Los tipos de operaciones en alcohol y bebidas derivadas y el tipo de movimiento “Diferencias en menos en elaboración” y el atributo “Información adicional de diferencias en menos”. Ejemplos prácticos